Alle Infos zu Steuerklassen 2023: Erklärung und Übersicht

Was sind Lohnsteuerklassen einfach erklärt?

In Deutschland werden unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Arbeitnehmer in 6 verschiedene Lohnsteuerklassen – kurz: Steuerklassen – eingestuft. In welcher Steuerklasse du bist, entscheidet das zuständige Finanzamt. Ehepartner und gleichgeschlechtliche Partnerschaften können zwischen verschiedenen Kombinationen von Steuerklassen wählen. Für die Zuweisung in die Steuerklassen 1 bis 6 sind diese Kriterien entscheidend:

Die Steuerklasse definiert, wie viel Lohnsteuer monatlich vom Gehalt zu entrichten ist. Die Abzüge sind Vorauszahlungen auf die Jahressteuerschuld. Wie hoch diese ausfällt und ob am Ende eine Nachzahlung anfällt oder vom Finanzamt eine Steuerrückerstattung kommt, hängt von verschiedenen Faktoren ab – unter anderem von den Jahresfreibeträgen.

Übersicht: Welche Steuerklassen gibt es?

In Deutschland gibt es 6 verschiedene Steuerklassen. Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über alle Steuerklassen.

Wie viel Prozent zahlst du in welcher Steuerklasse?

In Deutschland gibt es die Steuerprogression. Vereinfacht gesagt, bedeutet das: Wer mehr verdient, zahlt auch höhere Steuern. Der genaue Steuersatz in Prozent hängt somit von der Höhe des zu versteuernden Einkommens ab – und nur indirekt von der Steuerklasse.

In welcher Steuerklasse du bist, beeinflusst dennoch die Höhe der monatlichen Abgaben – also darüber, wie viel netto am Monatsende vom Bruttogehalt übrig ist. Denn je nach Steuerklasse gelten unterschiedliche Freibeträge, die die Steuerbemessungsgrundlage mindern.

In welcher Steuerklasse wird am meisten abgezogen?

Über die Höhe der Abzüge entscheiden unter anderem die Freibeträge, die für die einzelnen Steuerklassen gelten. Als Lohnsteuerklasse mit den höchsten Abzügen gilt deshalb die Steuerklasse 6. Denn hier entfallen die Freibeträge, die in anderen Steuerklassen die Steuerschuld mindern, komplett.

Die Steuerklasse 6 wird allerdings nur auf Neben- oder Zweitjobs angewendet. Wer neben seiner hauptberuflichen Tätigkeit mehr als die steuerfreien 520 Euro pro Monat verdient, benötigt eine 2. Steuerklasse – dies ist dann die Steuerklasse 6. Für die hauptberufliche Tätigkeit gilt weiterhin die 1. Steuerklasse, die sich nach dem Familienstand richtet. Für die Steuerklasse 6 ist der Familienstand nicht relevant.

Welche Steuerklasse zahlt am wenigsten?

Die geringsten Abzüge zahlen Steuerpflichtige in Steuerklasse 3. Hier bleibt am Monatsende netto am meisten vom Bruttogehalt übrig. Die Steuerklasse 3 ist allerdings nur für Verheiratete und gleichgeschlechtliche Partnerschaften in Kombination mit der Steuerklasse 5 möglich. Der Ehe- oder Lebenspartner in Steuerklasse 3 erhält alle Steuerfreibeträge, die beiden Partnern zustehen – der Ehe- oder Lebenspartner in Steuerklasse 5 verzichtet dafür darauf. Die Steuerklasse 3 ist daher für den Partner vorgesehen, der entweder deutlich mehr verdient oder Alleinverdiener ist.

Was ist die beste Steuerklasse für Rentner?

Auch bei Rentnern hängt die Steuerklasse vom Familienstand ab. Bleibt dieser gleich, ändert sich die Steuerklasse auch im Ruhestand nicht: Alleinstehende bleiben in Steuerklasse 1, Verheiratete und gleichgeschlechtliche Lebenspartner können zwischen den Steuerklassen 3, 4 und 5 wählen.

Die Steuerklassenkombination 3 und 5 kann vorteilhaft sein, wenn ein Partner noch berufstätig ist und gut verdient – dann kann dieser in Steuerklasse 5 alle Freibeträge nutzen. Erzielt ein Rentner Nebeneinkünfte von mehr als 520 Euro im Monat, werden diese nach den Regeln der Steuerklasse 6 veranlagt. Auch im Vorruhestand richten sich die Abzüge nach der Steuerklasse, in die man als Arbeitnehmer eingestuft wurde.

Was ist die beste Steuerklasse für Verheiratete?

Im Gegensatz zu Alleinstehenden können Ehepaare und gleichgeschlechtliche Partner zwischen verschiedenen Kombinationen von Steuerklassen wählen. Grundsätzlich gilt: Die Summe der Steuerklassen beider Partner muss 8 ergeben. Verheiratete und Verpartnerte können also zwischen 3 verschiedenen Steuerklassenkombinationen wählen:

Was die beste Steuerklassenkombination für Verheiratete und gleichgeschlechtliche Partnerschaften ist, hängt vor allem davon ab, wie viel jeder Partner verdient, und lässt sich mit einem Lohnsteuerrechner berechnen.

Was ist besser für Ehepaare – die Kombination der Steuerklasse 3 und 5 oder 4 und 4?

Nach der Hochzeit werden beide Ehepartner automatisch in Steuerklasse 4 eingestuft. Sie können aber auch problemlos zur Steuerklassenkombination 3 und 5 wechseln. Die Steuerklassenkombination 3 und 5 bietet sich an, wenn ein Partner deutlich mehr verdient oder Alleinverdiener ist. Der Höherverdienende wechselt dann in Steuerklasse 3 und der Partner lässt sich in Steuerklasse 5 einstufen. So profitiert der Besser- oder Alleinverdienende von allen Freibeträgen, die beiden Partnern zustehen, und kann so monatlich mehr Geld zurücklegen – z. B. in Form eines Sparplans oder für die Altersvorsorge mit ETFs . Dafür sind die Abgaben des Partners in Steuerklasse 3 vergleichsweise hoch.

Die Steuerklasse entscheidet auch über die Höhe von Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld I, Mutterschaftsgeld oder Krankengeld. Denn diese richten sich nach dem letzten Nettogehalt. Durch einen rechtzeitigen Wechsel in eine andere Steuerklasse kannst du bei Lohnersatzleistungen teilweise mehr Geld rausholen.

Wann lohnt sich Steuerklasse 4 für beide Partner?

Über den Verbleib in der Steuerklasse 4 können Ehepartner und gleichgeschlechtliche Lebenspartner nachdenken, die annähernd gleich viel verdienen. Als Faustregel gilt, dass die Differenz zwischen den Gehältern nicht höher als 10 % sein sollte. In der Steuerklasse 4 steht beiden Partnern der Grundfreibetrag in Höhe von 10.347 Euro (Stand: 2022) zu. Die Steuerlast verteilt sich gleichmäßig auf beide Partner. Die Steuerklasse 4 führt zwar nicht zu einem geringeren monatlichen Lohnsteuerabzug. Es besteht aber die Möglichkeit, am Jahresende eine Steuerrückerstattung zu erhalten.

Wann solltest du Steuerklasse 4 mit Faktor nehmen?

Eine weitere Option für Ehepaare und gleichgeschlechtliche Partnerschaften ist die Steuerklasse 4 mit Faktor. Das Faktorverfahren bewirkt eine noch gleichmäßigere Verteilung der Steuerlast auf beide Partner. Die Steuerklasse 4 mit Faktor bietet sich daher vor allem für Partner an, die unterschiedlich viel verdienen. Beim Faktorverfahren wirkt sich das Splitting bereits auf die monatlichen Lohnsteuerabzüge aus – die Abzüge im laufenden Jahr entsprechen etwa der Jahreseinkommensteuer. So können die Partner höhere Steuernachzahlungen verhindern. Ob sich das Faktorverfahren lohnt, ermittelst du am besten mit einem Steuerrechner.

Bei welcher Steuerklasse musst du keine Steuererklärung machen?

In folgenden Fällen sind Arbeitnehmer nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet:

Fazit: Steuerklassen – eine Übersicht lohnt sich

Wer seine Steuerklasse kennt, weiß auch, wie hoch die monatlichen Abzüge sind und welche Freibeträge es gibt. Vor allem für Alleinerziehende, Ehepaare und gleichgeschlechtliche Partnerschaften kann das von Vorteil sein. Denn: Ein Wechsel der Steuerklasse – sofern möglich – kann helfen, Geld zu sparen oder höhere Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosengeld I oder Krankengeld zu bekommen.